第一章 经费使用审批权限
第一条 根据经费管理需求，基金会经费使用审批实行“一支笔”制度。经理事长授权的秘书长为基金会各种经费审签负责人。
第二条 限定性捐赠经费由项目负责人按照捐赠单位（捐款人）与基金会签署的捐赠协议执行，按项目预算实行专款专用。
第三条 基金会直接负责管理的捐赠项目，其资金使用由项目部初审、基金会秘书长审批；院系（部门）负责管理的捐赠项目，其资金使用由院系（部门）负责人或院系（部门）指定的项目负责人初审，项目经费使用单位的负责人签字并加盖其单位公章，再由基金会项目部进行复审、秘书长审批。
第四条 非限定性捐赠经费需经理事会批准后，按照上款办法执行。如在理事会休会期间，10万元以下由秘书长会议讨论后执行，10万元以上报理事长批准后执行，并在理事会上对项目执行进行通报。
第五条 基金会工作经费及公益发展的经费在利息收入和投资收益中开支，当年工作经费的节余部分可结转下一年使用。20万元以下由秘书长审批，20万元以上由理事长或授权秘书长审批。
第六条 工作经费开支的范围: 日常的人员工资福利费用；筹资过程中的接待费；捐赠项目的推展、管理、组织与宣传等费用；交通及差旅费；办公费，包括办公用品、特快专递等费用；会议费；基金会自身宣传费；志愿者公益活动费；劳务费等。每年基金会人员工资福利及行政办公支出不超过当年总支出的10%。
第二章 报销票据相关规定
第七条 报销的发票必须真实、合法，并按规定开具，发票付款方全称为“四川农业大学教育基金会”。“四川农业大学校内结算凭证”因不是税务发票不能作为报销凭据；
第八条 办理报销事项，要持有合法的各种票据
1.涉及向企业购买商品或服务的业务活动，应持税务局核发的统一发票，发票必须有税务监制章和收款单位财务专用章或者发票专用章。
2.涉及与行政事业单位相关的业务活动，应持财政局核发的统一收据，发票必须有财政监制章和收款单位财务专用章。
3.报销其他业务的收据应持正式票据，对不具备以上条件的业务，如劳务费等，按个人所得税有关规定办理手续。
4.发票数量、单价等栏目填写清楚；发票不得涂改，否则视为无效票据；发票票面金额的大、小写必须相符。
5.对于不符合规定的发票，既未经税务机关或财政监制的发票；项目不齐全，内容不真实，字迹不清楚的发票；没有加盖财务印章或发票专用章的发票；伪造、作废以及其他不符合税务机关规定的发票，财务部一律拒绝报销。
第九条 如因特殊原因造成报销凭证不规范、超标准等情况，还需出具书面情况说明，由项目负责人签字证明情况属实后，交秘书长审签。
第十条 报销发票应统一填制“四川农业大学教育基金会支（借）款申请单”，报销汇总单按项目分类填写，并由项目负责人签字、院系（部门）盖公章后，方可到基金会财务部办理报销手续。单张发票报销无需填写报销汇总单，发票背面经办人和项目负责人签字（章）、院系（部门）盖章后即可办理报销手续；
第十一条 购买商品、实物的，要写明品名、规格、型号、数量、单价和金额。以办公用品、文具、日用品、材料或以代码冠名的发票，应附具有开票单位财务专用章或发票专用章的物品明细清单，清单的总金额必须与发票金额相符。
第十二条 单张发票金额超过3,000元（含）需银行转账支付，3,000元以下可以现金支付；单张发票金额虽未超过3,000元，但连续号码金额累计超过3,000元也视同单张发票，需银行转账支付；因特殊原因现金支付的发票需由项目执行单位提供情况说明。网上交易支付货款凭网上购买记录可以现金报销。
第十三条 报销票据有时间限制，原则上从获得发票的时间算起两个会计年度（会计年度指公历1月1日起至12月31日止）。
第三章 日常报销规定
第十四条 基金会自有资金购买固定资产，其发票需由经办人、管理人员、秘书长签字后，填写固定资产卡片后方可到财务部门报销。
第十五条 项目中凡涉及购买固定资产及工程建设类资金，由基金会转捐至四川农业大学，纳入四川农业大学固定资产统一管理。
第十六条 办理借款需填写借款凭证，说明借款日期、金额、事由，工程或调研类借款需提供相应预算，经项目负责人签字并加盖公章。
第十七条 借款人应在规定时间内尽快办理报账结算手续，原则上采取“前账不清，后账不借”，即办理暂付款超过规定时间未报销冲账的（特殊情况除外），不再办理新的借款，待完清上一次暂付款的报销手续后，再予办理。
第十八条 会议主办/承办单位报销会务费需提供会议通知、会议议程、与会人员名单等会议材料，50,000元以上会务费支出如由宾馆酒店或会务公司代办，需签订委托协议并注明支出明细，会议标准以节约为原则，从严控制，会务费每人每天不得超过750元。
第十九条 报销学生活动费需提供主办/承办活动的相关证明（如活动新闻报道等），一次活动原则上一次性报销。
第二十条 出国报销：
报销短期出国交流费，出国前需事先在外事处办理出国任务批件书。如由旅行社代办出国交流事项，需签订委托协议并注明费用明细。报销时需提供：邀请函、出国任务批件书、出国人员经费审批表、登机牌（原件）、机票发票、电子行程单、境外住宿发票（receipt、invoice等）、护照照片页和签证页复印件、出入境盖章页面等。
第四章 差旅费报销规定
第二十一条 出差事项报销应填制“四川农业大学教育基金会差旅费报销单”，差旅费开支范围包括城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费。
1.城市间交通一般采用火车硬席（硬座和硬卧）、高铁/动车二等座、全列软席列车二等软座、轮船三等舱、飞机经济舱。
2.住宿费标准按《中央和国家机关差旅住宿费和伙食补助费标准表》规定的人均标准实行上限控制，在规定标准范围内据实报销住宿费。
3.按《中央和国家机关差旅费管理办法》规定，实际发生住宿而无住宿费发票的，原则上不得报销住宿费以及城市间交通费、伙食补助费和市内交通费。但以下情况，据实报销城市间交通费，按规定标准发放伙食补助费和市内交通费：
（1）受邀参加学术会议、研讨会、评审会、座谈会等，邀请方提供负担住宿费的有效证明的。
（2）基金会不鼓励、不提倡人员在出差地投亲靠友，但本着节约原则，如在出差地确有免费住宿，并经秘书长审批的。
4.出差人员伙食补助费包干使用，按自然天数包干发放，发放标准按《中央和国家机关差旅住宿费和伙食补助费标准表》规定执行。
5.对于参加会议和培训，举办方承担伙食费用的，只发放在途期间（按往返各1天计发，当天往返的按1天计发）的伙食补助费；举办方不承担伙食费用的，凭有效证明，按照出差自然天数发放伙食补助费。
6.市内交通费按出差自然天数每人每天80元包干使用。对于参加会议和培训，只发放在途期间（按往返各1天计发，当天往返的按1天计发）的市内交通费。
7.根据规定，火车交通意外险由强制保险变为自愿保险，乘坐火车或者轮船的，允许购买交通意外险。乘坐一次交通工具限报一份交通意外险，多买费用自付。
8.因工作需要出差超过15天，15天内按相应标准发放补助；超过15天的不予发放市内交通费，伙食补助费减半发放。
第二十二条 基金会工作中差旅费报销本着节约原则，参照《四川农业大学差旅费管理实施细则》执行。如确有特殊情况，经秘书长审签后实报实销。
第五章 奖学奖教金及人员费发放
第二十三条 根据资金管理需要，基金会对项目中奖学奖教金以及人员费的发放一般不采用现金支付，通过银行代付方式转账支付到个人的账户上，以确保转账资金的安全、真实。
第二十四条 项目执行单位需提供人员发放清单(加盖单位公章)及excel电子表格，在财务部生成数据加密盘和纸质代付清单。
第二十四条 发放外籍人员的零星劳务费等特殊情况可采用现金方式，需要附劳务费签收单，并按规定代扣代缴个人所得税。劳务费个人所得税按照我国现行劳务所得税率扣缴，起征点为单次800元；
第二十五条 讲课费、评审费标准（税后）按照《中央和国家机关培训费管理办法》及学校相关规定执行。有协议约定的遵照协议执行。
第六章 附 则
第二十六条 本实施细则由基金会财务部负责解释。
第二十七条 本细则自基金会第二届第六次理事会会议通过之日起执行。
